O Planejamento Previdenciário permite analisar os cenários futuros de aposentadoria do seu cliente, ajudando a identificar quando ele poderá cumprir os requisitos e quais possibilidades podem ser consideradas.
No CJ, o Planejamento Previdenciário é interligado ao cálculo de Concessão. Por isso, antes de partir para o planejamento, é necessário realizar a análise da situação atual do cliente no cálculo de Concessão.
📌 Importante: este material parte do pressuposto de que você já sabe como iniciar o cálculo de Concessão, preencher as configurações iniciais e inserir ou importar os períodos e salários de contribuição.
Se precisar revisar essas etapas, confira o material completo:
Na Concessão, você irá verificar se o cliente já preenche os requisitos necessários para la concessão de alguma aposentadoria.
Caso ainda não tenha preenchido os requisitos, é a partir dos resultados dessa análise que você poderá avançar para a aba Planejamento Previdenciário e projetar os cenários futuros.
📹 Prefere aprender assistindo? Dê play no vídeo abaixo:
1. Analise o cenário atual do cliente
Após realizar o preenchimento das etapas iniciais do cálculo de Concessão, o próximo passo é analisar o cenário atual da vida contributiva do seu cliente na aba "Espécies de Benefícios, requisitos e RMI".
É nessa etapa que você irá verificar se o cliente já preenche os requisitos para alguma espécie de aposentadoria ou, caso ainda não preencha, qual é a Data Prevista para Aposentadoria apresentada pelo sistema.
Acompanhe esse exemplo:
O cliente ainda não preenche os requisitos para a aposentadoria. Por isso, a Data Prevista para Aposentadoria será importante para o próximo passo.
No caso analisado, a espécie de "Aposentadoria - Nova Regra (EC 103/2019)" apresenta como data prevista 24/04/2029:
⚠️ Lembre-se: a Data Prevista para Aposentadoria é uma estimativa, calculada de acordo com as informações inseridas no cálculo.
O Relatório do Cliente também pode te ajudar a fazer esta análise, pois traz a avaliação completa do Histórico Previdenciário, incluindo a verificação de indicadores e salários abaixo do mínimo.
Para acessar o relatório, basta clicar em "Relatório do Cliente" na aba de períodos ou de salários:
E conferir a análise:
Você consegue saber mais sobre o Relatório do cliente neste tutorial:
[Relatório do Cliente] Transforme sua análise previdenciária em uma entrega profissional
Agora que você já analisou o cenário atual e identificou a data prevista, o próximo passo é configurar a aba Planejamento Previdenciário.
2. Como realizar o Planejamento Previdenciário
No menu lateral do cálculo, basta clicar na aba de outras análises: Planejamento Previdenciário.
Ah, não pule a etapa anterior, certo? 👍
É muito importante para esse ponto que você preencha as etapas anteriores direitinho (incluir Períodos e Salários no cálculo). E se as etapas anteriores não estiverem preenchidas, a seguinte mensagem aparecerá:
"Preencha os períodos e salários de contribuição para avançar nas suas análises"
Com o preenchimento dos salários e períodos, a tela que aparecerá na sequência será pra INSERIR DADOS DA SIMULAÇÃO do Planejamento Previdenciário:
Após clicar em “inserir dados da simulação”, será exibida a janela para que você insira as configurações do seu planejamento previdenciário.
Depois, é só configurar os dados do seu planejamento previdenciário.
Preenchendo os campos do novo planejamento previdenciário:
Primeiro, você selecionará o benefício para o qual deseja fazer o planejamento.
Lembra lá do meu exemplo?
O sistema me informou que a data prevista para a espécie de Aposentadoria por Tempo de Contribuição (Regra de Transição #4: Pedágio 100% + Idade Mínima) é no dia 16/05/2035.
Como é a regra era a mais próxima de completar os requisitos, logo, farei o planejamento pra essa espécie:
Na mesma janela, você continuará editando os demais campos, conforme o caso concreto, como:
Tipo do período de contribuição futuro (*): onde, você selecionará o tipo das contribuições futuras que pretende utilizar em seu cálculo (atividade normal, especial 25, 20 ou 15). Lembre-se que a partir de 13/11/2019 não é possível converter Tempo Especial em Comum.
Valor do salário de contribuição (*): adicione o valor sobre o qual seu cliente vai contribuir para o INSS no futuro. Esse será o valor fixo “projetado”, sobre o qual seu cliente continuará contribuindo até a data futura.
O CJ já projeta contribuições no Salário Mínimo e no Teto usando os valores vigentes na data do cálculo.
Percentual pago de contribuição previdenciária (*): Adicione a alíquota de contribuição conforme a categoria do segurado. Se você fizer planejamento para segurado empregado ou servidor público, adicione a alíquota efetiva. Clique aqui para acessar a Calculadora de Contribuição Previdenciária e Alíquota Efetiva INSS.
Ah, não esqueça que se você escolher alíquotas reduzidas para o contribuinte individual, o segurado perde o direito à Aposentadoria por Tempo de Contribuição!
(Obs. Os campos com asteriscos (*) são de preenchimento obrigatório)
Preencher contribuições apenas a cada N meses, para manter a qualidade de segurado: Caso deseje uitlizar, o valor que você preencher, vai definir quantos meses vão se passar entre cada contribuição.
Ela vai permitir que o cliente configure para ter apenas 1 mês de contribuição a cada 6 meses, por exemplo, para manter a qualidade de segurado e não gastar muito com a contribuição, que não aumentaria significativamente a RMI.
Para cada tipo de segurado, avalie o tempo necessário para manter a qualidade de segurado. Veja este link para saber mais.
Seguindo com o preenchimento, por padrão o sistema já seleciona as seguintes opções:
Considerar desconto simplificado no IRPF a partir de 05/2023
Incluir outras rendas para o cálculo do Imposto de Renda (IR) na simulação?Quanto maior o Salário de Contribuição, maior o IR pago sobre esse valor.
Para que a sua simulação fique mais precisa, o CJ inclui automaticamente esse valor de IR na conta do "valor investido".
Selecionando essa opção, você poderá adicionar outras rendas que impactam o cálculo da alíquota do IR. Assim você consegue uma simulação mais próxima da realidade.
Outras rendas tributáveis declaradas (*): Valor de outras rendas taxáveis que o seu cliente recebe e vai declarar. Esta informação é usada para calcular a alteração do Imposto de Renda do seu cliente.
O cliente já é portador de alguma doença grave ou sofreu acidente de trabalho, conforme a Lei 7.713/1988? Considere essa opção na simulação caso o cliente já seja portador de alguma doença grave prevista no rol da Lei 7.713/1988, na data do cálculo. Essa isenção só tem efeitos para o valor da RMI projetada.
DIBS para analisar:
Elas serão as datas que você deseja planejar, uma vez que, no cálculo de concessão/planejamento, essa data será a partir da Data Prevista para Aposentadoria.
O programa já insere internamente um Período de Contribuição simulado desde a “DIB Original” do cálculo até a “DIB Futura” escolhida para análise.
Normalmente, o sistema já insere as DIBs previstas pra cumprimento das regras apresentadas nas espécies de benefício. Aqui é importante que você verifique quais datas pretende analisar.
Você pode excluir a data ou inserir uma DIB que deseja:
Depois de adicionar as DIBs futuras que você pretende utilizar (nosso sistema permite o cadastramento de até 5 DIBs futuras), basta clicar em “salvar”.
Feito isso, seu planejamento estará prontinho! 👍
3. Entendendo os resultados do planejamento previdenciário
Nesta etapa, você verá quais serão os valores de RMI expectada e demais informações importantes pro seu cliente caso ele se aposente na data projetada, de acordo com as futuras contribuições.
O sistema vai apresentar 3 cenários: Salário Mínimo, Valor Fixo (inserido por você) e Teto do INSS.
Acompanhe meu exemplo abaixo. Destaquei a RMI expectada do meu cliente nos 3 cenários:
Se ele continuar contribuindo sobre 1 salário-mínimo até 16/05/2035;
Se ele contribuir sobre o salário mensal de R$ 5.000,00 até 16/05/2035;
Se ele contribuir sobre o teto do INSS até 16/05/2035.
O sistema apresenta:
Valor (bruto) da RMI expectada
Valor da Melhor RMI expectada
Valor (bruto) da Melhor RMI expectada
Valor da contribuição
Investimento Projetado (INSS e IRPF)
Valor total pago ao INSS até a DIB
IR adicional
Retorno do investimento em meses (payback)
Data e idade estimadas no payback
Ganho total estimado (GTE)
ROI Previdenciário
Os campos de Melhor RMI são uma novidade importante: antes, esses valores ficavam em uma tabela separada, gerada manualmente.
Agora eles aparecem diretamente aqui, calculados e atualizados de forma automática pelo sistema.
Ou seja, qualquer mudança no planejamento já reflete nesses campos na hora, sem nenhuma ação extra da sua parte. 😊
DICA DO ESPECIALISTA 💡
Clique nos ícones de informação de cada campo do cálculo, neles contém detalhes valiosos de cada funcionalidade.
Seu cliente vai amar esta novidade do CJ! 😉
Agora, ao finalizar o cálculo de concessão/planejamento previdenciário, você pode gerar uma apresentação visual para mostrar o resultado diretamente a ele. Para isso, basta clicar em "planejamento previdenciário" e depois em "exportar apresentação":
Você pode escolher exportar a apresentação nos seguintes formatos: Maior ROI, Maior RMI ou DIB mais próxima:
Este recurso transforma o resultado em um relatório de fácil compreensão, otimizando a tomada de decisão em conjunto com o seu cliente!
Demais, não é mesmo?!
Mas isso não é tudo!
O grande diferencial do CJ são os exclusivos cálculos de Imposto de Renda (IR) e do Retorno do Investimento (ROI)!
No relatório, você encontrará essas informações:
Imposto de Renda
Quanto de IR a mais seu cliente irá pagar até a DIB, de acordo com o salário de contribuição. Afinal, a renda sobre a qual incide a contribuição previdenciária atual do seu cliente pode ter incidência de Imposto de Renda, certo?
Tenha em mente que se você aumentar o valor da contribuição previdenciária, isso significa declarar ao Fisco que o seu cliente recebe um pagamento maior do que o recebido hoje. Afinal, a remuneração das atividades é a base de cálculo da contribuição ao INSS!
Logo, o aumento do valor dessa contribuição vai causar um impacto imediato no Imposto de Renda do cliente, criando um valor que vamos chamar “IR Adicional”.
Então, hoje seu cliente pode:
Estar na faixa de isenção (“IR Atual”) e passar para a alíquota de 15% (“IR no Futuro”)
Recolher a alíquota de 7,5% (“IR Atual”) e passar para a alíquota 22,5% (“IR no Futuro”)
O CJ calcula o “IR Adicional” usando a diferença entre esse “IR no Futuro” e o “IR Atual”, valor que ele já pagaria com as rendas atualmente tributáveis.
⚠️ Importante: sempre que o valor do salário de contribuição estiver acima do limite de isenção, o CJ vai aplicar no total investido o valor do IR, já que este é um imposto obrigatório
Ou seja, nesses casos, mesmo se a opção de “Incluir o imposto de renda” na simulação não estiver selecionada no seu cálculo, o programa vai considerar em total investido tudo que seu cliente teria que pagar de forma obrigatória.
Portanto, o programa já irá considerar no total investido o valor de % do salário de contribuição + % de IR (de acordo com a faixa da Receita Federal) mês a mês.
O Imposto de Renda calculado no Planejamento Previdenciário utiliza como base o valor da remuneração tributável mensal. Variações de renda durante o ano e montante total anual podem interferir na alíquota de recolhimento do IR e não estão previstas no cálculo.
Total Investido e Retorno do Investimento
No planejamento o valor das contribuições futuras é visto como um investimento. Então o CJ calcula o valor que o seu cliente vai investir:
Total de contribuições (INSS) que seu cliente vai gastar em cada projeção de Salários de Contribuição
Valor de IR (“IR Adicional”), considerando o valor do Salário de Contribuição e rendas inseridas no campo “Outras rendas tributáveis declaradas”
Essa diferença no valor do imposto de renda que chamamos de “IR Adicional”. O CJ vai mostrar em quanto tempo seu cliente irá recuperar o total investido de INSS e IR, considerando os valores que serão recebidos de RMI a partir de cada DIB Futura.
Essa informação será exibida em meses no campo “Data e idade estimadas no retorno do investimento”.
Observação: o ROI representa a diferença entre o valor que o segurado precisa investir para obter determinada aposentadoria e o que receberá depois de aposentado, considerando a sua expectativa de vida.
Um ponto muito importante de lembrar é que nessa aba a plataforma considera o valor da RMI com o imposto de renda incluso para fins de projeção do ROI.
Ah, e pra exportar os relatórios do Planejamento, é bem simples. Basta clicar em "exportar resumo" no botão no canto superior direito do cálculo:
Antes de encerrar, você sabia que dá pra calcular a melhor RMI também?
5. Descartes de salários (Melhor RMI)
A aba Planejamento Previdenciário é a forma padrão de realizar o planejamento no cálculo de concessão do CJ, e agora você consegue realizar o descartes de salários para encontrar a melhor RMI.
Essa opção somente estará disponível no cálculo quando a soma dos dados inseridos na aba de períodos e salários com a simulação do planejamento possibilitarem que os menores salários sejam descartados.
Como você viu no tópico anterior, os valores da Melhor RMI já aparecem automaticamente na tabela de resultados sempre que o descarte estiver disponível.
E se durante o processamento os dados ainda estiverem sendo calculados, o sistema exibe uma sinalização de "carregando" nos campos correspondentes — assim você sabe exatamente quando as informações estão sendo atualizadas.
Você também pode exportar o relatório da Melhor RMI do seu planejamento!
Para mais detalhes sobre os descartes, veja: Como realizar o planejamento com os descartes na aba padrão do Planejamento Previdenciário.
Sabia que também é possível realizar o planejamento previdenciário pela aba principal do cálculo? Confira neste artigo: [Dicas Práticas] Tipos de Planejamento Previdenciário no cálculo de concessão do CJ
Se você chegou até aqui, já sabe como aproveitar o Planejamento Previdenciário pra potencializar os lucros do seu escritório e sair na frente com essa ferramenta em mãos, calculando todas essas variáveis em poucos passos! 😃
Se tiver dúvidas, consulte o sumário de Perguntas Frequentes do Cálculo de Planejamento.
E não deixe de verificar o checklist de todos os pontos importantes, e ter mais segurança na hora de Conferir o seu cálculo.
Além disso, o CJ tem vários conteúdos que podem te ajudar, inclusive um curso exclusivo para assinantes. 😊
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