O Planejamento Previdenciário permite analisar os cenários futuros de aposentadoria do seu cliente, ajudando a identificar quando ele poderá cumprir os requisitos e quais possibilidades podem ser consideradas.
No CJ, o Planejamento Previdenciário é interligado ao cálculo de Concessão. Por isso, antes de partir para o planejamento, é necessário realizar a análise da situação atual do cliente no cálculo de Concessão.
📌 Importante: este material parte do pressuposto de que você já sabe como iniciar o cálculo de Concessão, preencher as configurações iniciais e inserir ou importar os períodos e salários de contribuição.
Se precisar revisar essas etapas, confira o material completo:
Na Concessão, você irá verificar se o cliente já preenche os requisitos necessários para a concessão de alguma aposentadoria.
Caso ainda não tenha preenchido os requisitos, é a partir dos resultados dessa análise que você poderá avançar para a aba Planejamento Previdenciário e projetar os cenários futuros.
1. Analise o cenário atual do cliente
Após realizar o preenchimento das etapas iniciais do cálculo de Concessão, o próximo passo é analisar o cenário atual da vida contributiva do seu cliente na aba "Espécies de Benefícios, requisitos e RMI".
É nessa etapa que você irá verificar se o cliente já preenche os requisitos para alguma espécie de aposentadoria ou, caso ainda não preencha, qual é a Data Prevista para Aposentadoria apresentada pelo sistema.
Acompanhe esse exemplo:
O cliente ainda não preenche os requisitos para a aposentadoria. Por isso, a Data Prevista para Aposentadoria será importante para o próximo passo.
No caso analisado, a espécie de "Aposentadoria - Nova Regra (EC 103/2019)" apresenta como data prevista 24/04/2029:
⚠️ Lembre-se: a Data Prevista para Aposentadoria é uma estimativa, calculada de acordo com as informações inseridas no cálculo.
O Relatório do Cliente também pode te ajudar a fazer esta análise, pois traz a avaliação completa do Histórico Previdenciário, incluindo a verificação de indicadores e salários abaixo do mínimo.
Para acessar o relatório, basta clicar em "Relatório do Cliente" na aba de períodos ou de salários:
E conferir a análise:
Você consegue saber mais sobre o Relatório do cliente neste tutorial:
[Relatório do Cliente] Transforme sua análise previdenciária em uma entrega profissional
Agora que você já analisou o cenário atual e identificou a data prevista, o próximo passo é configurar a aba Planejamento Previdenciário.
2. Como realizar o Planejamento Previdenciário
No menu lateral do cálculo, basta clicar na aba de resultado: Planejamento Previdenciário.
Ah, não pule a etapa anterior, certo? 👍
É muito importante para esse ponto que você preencha as etapas anteriores direitinho (incluir Períodos e Salários no cálculo). E se as etapas anteriores não estiverem preenchidas, a seguinte mensagem aparecerá:
"Preencha os períodos e salários de contribuição para avançar nas suas análises"
Com o preenchimento dos salários e períodos, na aba do Planejamento Previdenciário, você poderá começar pelo cenário que mais faz sentido pro seu cliente:
Ao clicar em "editar" você consegue alterar os dados do imposto de renda, informar outras rendas declaráveis e informar se o cliente é portador de alguma doença grave ou sofreu acidente de trabalho, nos termos da Lei 7.713/1988.
Incluir outras rendas para o cálculo do Imposto de Renda (IR) na simulação?Quanto maior o Salário de Contribuição, maior o IR pago sobre esse valor.
Para que a sua simulação fique mais precisa, o CJ inclui automaticamente esse valor de IR na conta do "valor investido".
Selecionando essa opção, você poderá adicionar outras rendas que impactam o cálculo da alíquota do IR. Assim você consegue uma simulação mais próxima da realidade.
Outras rendas tributáveis declaradas (*): Valor de outras rendas taxáveis que o seu cliente recebe e vai declarar. Esta informação é usada para calcular a alteração do Imposto de Renda do seu cliente.
O cliente já é portador de alguma doença grave ou sofreu acidente de trabalho, conforme a Lei 7.713/1988? Considere essa opção na simulação caso o cliente já seja portador de alguma doença grave prevista no rol da Lei 7.713/1988, na data do cálculo. Essa isenção só tem efeitos para o valor da RMI projetada.
O desconto simplificado já é considerado a partir de maio de 2023.
Essas configurações se aplicam a todos os cenários do planejamento.
Depois, é só configurar os dados do seu planejamento previdenciário.
Preenchendo os campos do novo planejamento previdenciário:
Agora você pode escolher entre três opções para iniciar o planejamento previdenciário: Escolher um por vez, Escolher múltiplos, Adicionar sugeridos.
Escolher um por vez: permite adicionar um cenário individualmente, escolhendo as configurações desejadas.
Escolher múltiplos: adiciona automaticamente as aposentadorias com as datas previstas mais próximas.
Adicionar sugeridos: permite adicionar cenários sugeridos pelo sistema.
O sistema já informa a espécie de aposentadoria com data prevista mais próxima e você pode começar por ela, criando um cenário por vez, vários de uma vez ou as comparações sugeridas.
2.1 Escolha um por vez
Nessa opção, você pode criar um cenário individualmente, definindo todas as características da simulação.
Primeiro, dê um nome ao cenário. Esse nome terá até 40 caracteres e será exibido no cabeçalho e no relatório do cliente.
Em seguida, escolha a espécie de aposentadoria. O sistema já apresenta aquela que possui a data prevista mais próxima, mas você pode alterá-la se desejar.
Depois, informe a DIB futura. Essa data já vem preenchida com a data de análise do benefício, cadastrada na aba de espécie de benefícios, mas também pode ser alterada.
Agora, configure as contribuições futuras:
Salário de contribuição: escolha entre salário mínimo, salário intermediário (definido por você) ou teto do INSS.
Alíquota de contribuição: selecione 11%, 20% ou informe outra alíquota.
Intervalo entre contribuições: escolha entre mensal, a cada 3 meses, 6 meses ou 12 meses.
A opção de intervalo entre contribuições vai permitir que o cliente configure para ter apenas 1 mês de contribuição a cada 6 meses, por exemplo, para manter a qualidade de segurado e não gastar muito com a contribuição, que não aumentaria significativamente a RMI.
Lembre-se de que os meses sem contribuição não são contabilizados como tempo de contribuição.
As alíquotas reduzidas (5%, 11% e 12%) só estão disponíveis para seleção sobre o salário mínimo na Aposentadoria por Idade (Regra de Transição) e na Nova Regra, com a categoria do segurado devidamente confirmada (elas não aparecem nas aposentadorias por tempo de contribuição).
Depois de preencher todas as informações, basta salvar o cenário.
Para cada tipo de segurado, avalie o tempo necessário para manter a qualidade de segurado. Veja este link para saber mais.
2.2 Escolha múltiplos
Se quiser comparar diferentes espécies de aposentadoria, você pode utilizar essa opção para criar vários cenários de uma só vez.
Primeiro, escolha quantas aposentadorias deseja comparar, podendo selecionar até cinco opções.
Com base nessa quantidade, o sistema seleciona automaticamente as aposentadorias que possuem as datas previstas mais próximas.
Por exemplo, se você escolher duas aposentadorias, o sistema apresentará as duas opções com previsão mais próxima:
Aposentadoria por idade pela regra de transição, com previsão para 05/07/2038.
Aposentadoria pela nova regra, com previsão para 05/07/2043.
O mesmo acontece se você selecionar 3, 4 ou 5 aposentadorias: o sistema incluirá as opções com as datas previstas mais próximas.
Em seguida, configure as contribuições futuras, definindo:
Salário de contribuição: mínimo, intermediário (com valor definido por você) ou teto do INSS.
Alíquota de contribuição: 20% ou outra alíquota que você pode informar diretamente no campo.
Depois de configurar as informações, basta confirmar para criar os cenários de comparação.
2.3 Adicionar sugeridas
Nessa opção, o sistema apresenta algumas sugestões de comparações já estruturadas pra facilitar a criação dos cenários.
Você poderá escolher entre duas possibilidades: 1. Mesma aposentadoria, contribuições diferentes; 2. Aposentadorias mais próximas, mesmo salário.
Comparar a mesma aposentadoria com diferentes contribuições
Ao selecionar essa opção, você pode comparar uma mesma espécie de aposentadoria considerando diferentes salários de contribuição, como o salário mínimo e o teto do INSS.
Após selecionar a comparação desejada, basta confirmar para criar os cenários.
Comparar as aposentadorias com datas previstas mais próximas
Nessa opção, você pode comparar diferentes espécies de aposentadoria, mantendo o mesmo salário de contribuição e a mesma alíquota.
Primeiro, selecione a comparação sugerida pelo sistema. Em seguida, escolha o salário de contribuição e a alíquota que serão utilizados nos cenários.
Depois, confirme a seleção para que o sistema crie automaticamente os cenários.
Importante: nessa opção, os cenários só serão efetivamente criados depois que você confirmar a seleção.
Assim, você consegue simular diferentes possibilidades de contribuição e aposentadoria de forma mais prática, facilitando a comparação dos resultados e a análise das alternativas para o seu cliente.
3. Entendendo os resultados do planejamento previdenciário
Nesta etapa, você verá quais serão os valores de RMI expectada e demais informações importantes pro seu cliente caso ele se aposente na data projetada, de acordo com as futuras contribuições.
O sistema vai apresentar os cenários comparativos configurados por você (como Salário Mínimo, Valor Fixo/Intermediário e Teto do INSS, ou com regras e frequências distintas em até 5 colunas simultâneas).
Além disso, cada coluna indica a situação dos requisitos na DIB, a RMI líquida e o selo de Sugerido pelo objetivo para a opção mais vantajosa de acordo com a meta definida, contando também com relatórios individuais de RMI e Melhor RMI para cada cenário.
Depois de criar os cenários, você pode organizar a visualização, realizar ajustes e gerar um relatório completo para apresentar o planejamento ao seu cliente.
3.1. Organizar as colunas dos cenários
Para personalizar a visualização, clique em Organizar colunas.
O sistema exibirá setas em cada coluna, permitindo alterar a ordem em que as informações aparecem. Assim, você pode organizar a tabela conforme sua preferência.
Depois, é só clicar em Salvar ordem.
Na tabela dos cenários é possível visualizar todas as informações:
Situação do cenário: indica, por exemplo, se aquele é o cenário sugerido pelo objetivo do cliente.
Requisitos cumpridos na DIB: apresenta o cumprimento dos requisitos na data prevista.
Nome da aposentadoria: identifica a espécie de benefício.
Contribuição: informa o valor do salário de contribuição, a alíquota e o intervalo entre as contribuições.
DIB: data prevista para o início do benefício.
RMI líquida: valor da renda mensal inicial descontado o imposto de renda.
Melhor RMI: apresentada quando o cenário permite essa informação.
Resultado projetado: apresenta os resultados da projeção.
Análise de investimento: demonstra a análise dos valores investidos.
Salário de contribuição e investimentos até a DIB: apresenta essas informações durante o período projetado.
3.2. Editando os cenários
Além de organizar a visualização, você também pode realizar algumas ações diretamente nos cenários criados.
Para cada cenário, estão disponíveis as opções de:
Editar (ícone do lápis): permite alterar as configurações do cenário.
Copiar: cria uma cópia do cenário para facilitar novas simulações.
Excluir (ícone da lixeira): remove um cenário que não deseja mais utilizar.
Dessa forma, você consegue ajustar o planejamento sempre que necessário, sem precisar começar tudo novamente.
Sempre que você tiver menos de 5 cenários cadastrados, o sistema informará quantos ainda podem ser adicionados.
Por exemplo, se você já tiver 4 cenários, será indicado que ainda é possível criar mais um.
Nesse caso, basta escolher como deseja adicionar o novo cenário.
Assim, você tem flexibilidade para complementar seu planejamento, ajustar as simulações e apresentar diferentes possibilidades ao cliente.
3. Gerar o relatório para o cliente
Depois de finalizar os cenários, você pode gerar um relatório personalizado para apresentar os resultados ao cliente.
Ao acessar a opção de relatório, você poderá configurar diferentes informações:
Objetivo do cliente
Primeiro, escolha qual é o principal objetivo do planejamento:
Melhor custo-benefício;
Aposentar mais cedo;
Maior renda.
Cenário em destaque
O sistema sugere automaticamente um cenário em destaque, considerando o objetivo selecionado para o cliente.
Mas, se preferir, você também pode escolher outro cenário entre aqueles que foram criados.
Seções do relatório
Você pode personalizar quais informações deseja incluir no documento, selecionando as seções disponíveis:
Seu planejamento em resumo;
Objetivo e escopo;
Cenários definidos pelo seu advogado;
O que muda entre as opções;
Entenda os termos;
O que fazer a partir de agora;
Sua situação na data base;
Requisitos por cenário;
Como os valores se compõem;
Premissas e ressalvas;
Documentos de apoio.
A seção Premissas e ressalvas é obrigatória e sempre estará selecionada no relatório, não sendo possível removê-la.
Informações complementares
Você também pode personalizar o relatório com informações adicionais, como:
Número da OAB;
Nome do advogado responsável;
Texto final;
Observações do advogado;
Texto para o resumo do planejamento.
Depois de configurar todas as opções, clique em Salvar escolhas e, em seguida, faça o download do relatório em PDF.
Pronto! O documento será gerado com as informações e seções selecionadas, permitindo que você encaminhe o planejamento completo ao seu cliente.
DICA DO ESPECIALISTA 💡
Clique nos ícones de informação de cada campo do cálculo, neles contém detalhes valiosos de cada funcionalidade.
Mas isso não é tudo!
O grande diferencial do CJ são os exclusivos cálculos de Imposto de Renda (IR) e do Retorno do Investimento (ROI)!
No relatório, você encontrará essas informações:
Imposto de Renda
Quanto de IR a mais seu cliente irá pagar até a DIB, de acordo com o salário de contribuição. Afinal, a renda sobre a qual incide a contribuição previdenciária atual do seu cliente pode ter incidência de Imposto de Renda, certo?
Tenha em mente que se você aumentar o valor da contribuição previdenciária, isso significa declarar ao Fisco que o seu cliente recebe um pagamento maior do que o recebido hoje. Afinal, a remuneração das atividades é a base de cálculo da contribuição ao INSS!
Logo, o aumento do valor dessa contribuição vai causar um impacto imediato no Imposto de Renda do cliente, criando um valor que vamos chamar “IR Adicional”.
Então, hoje seu cliente pode:
Estar na faixa de isenção (“IR Atual”) e passar para a alíquota de 15% (“IR no Futuro”)
Recolher a alíquota de 7,5% (“IR Atual”) e passar para a alíquota 22,5% (“IR no Futuro”)
O CJ calcula o “IR Adicional” usando a diferença entre esse “IR no Futuro” e o “IR Atual”, valor que ele já pagaria com as rendas atualmente tributáveis.
⚠️ Importante: sempre que o valor do salário de contribuição estiver acima do limite de isenção, o CJ vai aplicar no total investido o valor do IR, já que este é um imposto obrigatório
Ou seja, nesses casos, mesmo se a opção de “Incluir o imposto de renda” na simulação não estiver selecionada no seu cálculo, o programa vai considerar em total investido tudo que seu cliente teria que pagar de forma obrigatória.
Portanto, o programa já irá considerar no total investido o valor de % do salário de contribuição + % de IR (de acordo com a faixa da Receita Federal) mês a mês.
O Imposto de Renda calculado no Planejamento Previdenciário utiliza como base o valor da remuneração tributável mensal. Variações de renda durante o ano e montante total anual podem interferir na alíquota de recolhimento do IR e não estão previstas no cálculo.
Total Investido e Retorno do Investimento
No planejamento o valor das contribuições futuras é visto como um investimento. Então o CJ calcula o valor que o seu cliente vai investir:
Total de contribuições (INSS) que seu cliente vai gastar em cada projeção de Salários de Contribuição
Valor de IR (“IR Adicional”), considerando o valor do Salário de Contribuição e rendas inseridas no campo “Outras rendas tributáveis declaradas”
Essa diferença no valor do imposto de renda que chamamos de “IR Adicional”. O CJ vai mostrar em quanto tempo seu cliente irá recuperar o total investido de INSS e IR, considerando os valores que serão recebidos de RMI a partir de cada DIB Futura.
Essa informação será exibida em meses no campo “Data e idade estimadas no retorno do investimento”.
Observação: o ROI representa a diferença entre o valor que o segurado precisa investir para obter determinada aposentadoria e o que receberá depois de aposentado, considerando a sua expectativa de vida.
Um ponto muito importante de lembrar é que nessa aba a plataforma considera o valor da RMI com o imposto de renda incluso para fins de projeção do ROI.
Antes de encerrar, você sabia que dá pra calcular a melhor RMI também?
5. Descartes de salários (Melhor RMI)
A aba Planejamento Previdenciário é a forma padrão de realizar o planejamento no cálculo de concessão do CJ, e agora você consegue realizar o descartes de salários para encontrar a melhor RMI.
Essa opção somente estará disponível no cálculo quando a soma dos dados inseridos na aba de períodos e salários com a simulação do planejamento possibilitarem que os menores salários sejam descartados.
Como você viu no tópico anterior, os valores da Melhor RMI já aparecem automaticamente na tabela de resultados sempre que o descarte estiver disponível.
Você também pode exportar o relatório da Melhor RMI do seu planejamento!
Pra exportar, é só clicar sobre "Melhor RMI" no cenário e o relatório correspondente será aberto em uma nova página, permitindo baixar diretamente pro seu computador.
Para mais detalhes sobre os descartes, veja: Como realizar o planejamento com os descartes na aba padrão do Planejamento Previdenciário.
Sabia que também é possível realizar o planejamento previdenciário pela aba principal do cálculo? Confira neste artigo: [Dicas Práticas] Tipos de Planejamento Previdenciário no cálculo de concessão do CJ
Se você chegou até aqui, já sabe como aproveitar o Planejamento Previdenciário pra potencializar os lucros do seu escritório e sair na frente com essa ferramenta em mãos, calculando todas essas variáveis em poucos passos! 😃
Se tiver dúvidas, consulte o sumário de Perguntas Frequentes do Cálculo de Planejamento.
E não deixe de verificar o checklist de todos os pontos importantes, e ter mais segurança na hora de Conferir o seu cálculo.
Além disso, o CJ tem vários conteúdos que podem te ajudar, inclusive um curso exclusivo para assinantes. 😊
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