Dentro dos SPEDs Fiscais e Contribuições que o CJ utiliza pra realizar os cálculos de exclusão do ICMS da base de cálculos do PIS/COFINS, existem diversos lançamentos, com códigos e informações super importantes.
Esses códigos ajudam a entender exatamente quais as operações tributárias foram realizadas pela empresa.
Eles são chamados CFOP, que é a sigla para Código Fiscal de Operações e de Prestações.
Ele é indicado nas emissões de notas fiscais, declarações, guias e escrituração de livros.
Existem diversos tipos de CFOPs. Para o cálculo de exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS/COFINS.
Para encontrar o o ICMS destacado, o CJ faz a busca nota a nota, conforme o SPED fiscal.
O CJ considera apenas os CFOPs de faturamento, subtraindo os CFOPs que indicam operações de devoluções de vendas.
A lista de CFOPs de faturamento e vendas consideradas por padrão no CJ pode ser verificada em todos os cálculos de exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS/COFINS, clicando na aba CFOPs Considerados:
